Anticipo del impuesto de renta: pago obligatorio en agosto

<span id=hs_cos_wrapper_name class=hs_cos_wrapper hs_cos_wrapper_meta_field hs_cos_wrapper_type_text style= data-hs-cos-general-type=meta_field data-hs-cos-type=text Anticipo del impuesto de renta: pago obligatorio en agosto

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| Publicación agosto 4, 2025| Última actualización agosto 4, 2025

Al momento de declarar renta, es importante que sepas que tendrás que pagar una tarifa por concepto de anticipo del impuesto de renta del próximo año. Esta medida impacta a todas las personas naturales que no están obligadas a registrar su contabilidad. En el presente artículo te contaremos todo lo que debes saber sobre este tema. ¡Acompáñanos!

¿Qué es el anticipo del impuesto de renta?

De acuerdo a la DIAN, el anticipo del impuesto de renta es uno de los caminos indirectos que utiliza la administración tributaria para conseguir sus objetivos de recaudación. Básicamente, este impuesto busca que los contribuyentes paguen parte del impuesto de renta del próximo año por adelantado. El valor de este anticipo es calculado de acuerdo a la declaración de renta del año actual.

¿Quiénes deben pagar el anticipo en agosto?

De acuerdo a la normativa legal, casi todas las personas, naturales o jurídicas, están obligadas a pagar el anticipo al impuesto de renta. Algunas excepciones que pueden no realizar este pago son los contribuyentes pertenecientes al régimen especial del impuesto de renta y las empresas que se encuentran en proceso de liquidación, ya que es bastante probable que para un próximo año no existan.

¿Cómo se calcula el anticipo del impuesto de renta?

Para calcular el anticipo del impuesto de renta es necesario conocer cuál porcentaje aplica de acuerdo al caso:

Si es tu primer año declarando renta, el porcentaje del impuesto será del 25%.
Segundo año declarando renta, será del 50%.
Tercer año y siguientes años: 75%.

Una vez sepas cuál porcentaje te aplica, deberás multiplicar el impuesto del año actual por el porcentaje correspondiente. Luego de ello, deberás restar las retenciones que apliquen y el resultado será el valor del anticipo que deberás pagar.

Concepto

Descripción

Base de cálculo

Impuesto neto de renta del año gravable actual

Porcentaje aplicable

25% si es la primera declaración, 50% si es la segunda y 75% de la tercera en adelante

Retenciones descontables

Retención en la fuente y autorretenciones en el año gravable actual

Procedimiento de cálculo

(Impuesto actual) x porcentaje correspondiente - retenciones que apliquen = el valor de anticipo a pagar

Fechas clave para el anticipo en agosto 2025

La declaración de renta para personas naturales deberá presentarse entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, de acuerdo al último dígito del NIT o de la cédula y el día que corresponda. En este orden de ideas, estas son fechas cruciales ya que dentro de este mismo período de tiempo debe diligenciarse la información y el cálculo para realizar el pago del anticipo.

¿Qué pasa si no se paga a tiempo?

El pago de este anticipo es una responsabilidad tributaria ineluctable para los ciudadanos colombianos. En caso de no realizarlo dentro de las fechas establecidas, o de no liquidarlo, la declaración de renta deberá ser corregida y pagar la sanción correspondiente por dicha corrección. Naturalmente, también deberán pagarse los intereses moratorios por no realizar el cálculo y pago desde el comienzo.

En caso de omitir su pago, la DIAN puede interponer sanciones que van desde el 5% hasta el 200% sobre el impuesto calculado.

Buenas prácticas contables y tributarias para cumplir el anticipo

Si no quieres tener problemas con el pago de tus anticipos sobre impuestos, estos son algunos consejos que puedes seguir:

Mantente alineado al calendario tributario del año y ten presentes las fechas.
Registra tus retenciones para que se descuenten del valor del anticipo.
Calcula y liquida el valor de tu anticipo con una herramienta confiable como la página web de la DIAN.
Si tuviste grandes cambios en ingresos o en tu información monetaria, asesórate con un contador o un experto en este rubro.

Preguntas frecuentes

¿Qué empresas deben pagar anticipo del impuesto de renta?

Están obligadas a pagar el anticipo de impuesto de renta todas las empresas que realicen pagos a terceros y las entidades gubernamentales y empresas pertenecientes al estado.

¿Qué pasa si no pago el anticipo del impuesto de renta a tiempo?

Deberá recalcular el valor del anticipo y pagarse junto a los intereses moratorios que pueden ser hasta de un 50% sobre el valor del mismo.

¿El anticipo aplica para empresas nuevas o sin ingresos?

Sí. Sin embargo, este resultado dependerá del cálculo que explicamos más arriba para liquidar el anticipo. Dependiendo del valor del impuesto y el porcentaje, es posible que el valor sea 0.